پینشن اسکیمز

فنڈ کا مقصد ریٹائرمنٹ کے بعد شرکاء کو بچت اورباقاعدہ آمدنی کا محفوظ ذریعہ فراہم کرناہے۔

درج ذیل پنشن فنڈز میں شامل ہونے کے اہل ہیں: (اے) پاکستانی شہری یا غیرمقیم پاکستانی جن کے پاس این ٹی این، سی این آئ سی یا این آئ سی او پی ہے۔ (بی) منظورشدہ پروویڈنٹ فنڈ کا ممبراپنا بیلنس پنشن فنڈ میں منتقل کرسکتا ہے۔ (سی) آجر اپنے ملازمین کی طرف سے حصہ ڈال سکتے ہیں۔

(اے) مختلف اسکیمز میں رقم کی سرمایہ کاری کرنے کا اختیار، حصہ لینے والے کی خطرے سے نمٹنےکی صلاحیت/ خواہش پر منحصر ہے۔

(بی) ٹیکس کریڈٹ: شرکاء اپنی شراکت پر ٹیکس کریڈٹ (20 فیصد قابل ٹیکس آمدنی اور پچھلے سال کی قابل ٹیکس آمدنی کا 50 فیصد تک) کے حقدار ہیں۔

(سی) سرمایہ کاری میں ٹیکس سے پاک اضافہ: شرکاء اور/ یا ان کے آجروں (اگر کوئی ہے) کی طرف سے کی جانے والی شراکتیں، نیز سرمایہ کاری کی آمدنی، سب فنڈز میں اس وقت تک ٹیکس سے پاک ہوتی ہے جب تک کہ شریک کار ریٹائر نہیں ہو جاتا۔

(ڈی) ریٹائرمنٹ کے وقت یکمشت رقم (جمع شدہ قیمت کا 50 فیصد) بغیر ٹیکس نکالنے کا اختیار: شرکاء ریٹائر ہونے پر یکمشت ادائیگی (اپنے جمع شدہ بیلنس کا 50 فیصد تک) وصول کرنے کا انتخاب کر سکتے ہیں، ٹیکس سے پاک۔

(ای) پنشن فنڈ کا تسلسل: آجر کی تبدیلی کے بعد بھی پروویڈنٹ اور گریجویٹی فنڈز کے برعکس پنشن فنڈز جاری رہتے ہیں۔

(ایف) پنشن فنڈ پورٹیبلٹی: اسکیم کے شرکاء 21 دن پہلے نوٹس دے کر سال میں ایک باراپنا پنشن فنڈ منیجریا پنشن فنڈ تبدیل کرسکتے ہیں۔ تاہم، شرکاء سال میں دو بار اپنی منتخب کردہ مختص اسکیم کو تبدیل کرنے کا انتخاب کر سکتے ہیں۔

(جی) پروفیشنل مینجمنٹ: آپ کی سرمایہ کاری کا انتظام فنڈ مینیجرز کرتے ہیں جن کے پاس اعلیٰ سطح کی تعلیمی اور پیشہ ورانہ اسناد اور سرمایہ کاری کا مناسب انتظامی تجربہ ہوتا ہے۔

ہاں، شرکاء ایک سے زیادہ رضاکارانہ پنشن سکیم اکاؤنٹ کھول سکتے ہیں۔

منی مارکیٹ سب فنڈ میں سرمایہ کاری کا مقصد پاکستان کی منی مارکیٹ میں سرمایہ کاری سے منافع کمانا ہے، منی مارکیٹ میں سرمایہ کاری میں ڈیٹ مارکیٹ میں سرمایہ کاری کے مقابلے میں نسبتاً کم خطرہ ہوتاہے۔

ایچ بی ایل پنشن فنڈز کی ٹرسٹی اور کسٹوڈین سینٹرل ڈپازیٹری کمپنی آف پاکستان لمیٹڈ (سی ڈی سی) ہے۔

سرمایہ کار ایک مالی سال میں دو بار ایک مختص اسکیم سے دوسری مختص اسکیم میں سرمایہ منتقل کرسکتا ہے۔

ایک شرکت کنندہ اپنی ریٹائرمنٹ کی عمر 60 اور 70 سال کے درمیان یا اسکیم میں شمولیت کے 25 سال بعد، جو بھی پہلے آئے، منتخب کر سکتا ہے۔

انکم ٹیکس آرڈیننس کے سیکشن 63 کے مطابق، ٹیکس کریڈٹ کے لیے اہل سرمایہ کاری کی رقم سالانہ قابل ٹیکس آمدنی یا اصل سرمایہ کاری کا 20% ہے، جو بھی کم ہو۔

کوئی بھی شریک ایک ساتھ ساتھ میوچل فنڈز اور وی پی ایس میں سرمایہ کاری کرسکتا ہے اور ایک ہی سال میں سرمایہ کاری کی دونوں شکلوں کے تحت ٹیکس کریڈٹ کی سہولت حاصل کرسکتا ہے۔

تنخواہ دار شرکاء اپنے ہیومن ریسورس ڈیپارٹمنٹ کو پنشن فنڈ مینیجر کی طرف سے جاری کردہ اکاؤنٹ سٹیٹمنٹ فراہم کر کے ٹیکس کریڈٹ کلیم کر سکتے ہیں اور اس کے مطابق ٹیکس کی ذمہ داری کو کم کرنے کی درخواست کے ساتھ۔ سیلف ایمپلائڈ افراد اپنے سالانہ انکم ٹیکس ریٹرن فائل کرتے وقت اپنے وی پی ایس میں اہل سرمایہ کاری کی رقم سے اپنی سالانہ ٹیکس ذمہ داری کو کم کر سکتے ہیں۔

نہیں، شرکاء صرف وی پی ایس میں اس مخصوص سال میں کی گئی سرمایہ کاری پر ٹیکس سال کے لیے ٹیکس کریڈٹ حاصل کر سکتے ہیں۔

ہاں، پنشن فنڈ اور اسلامک پنشن فنڈ میں ملازمین کی جانب سے آجروں کی طرف سے دیے گئے عطیات ٹیکس کٹوتی کے قابل اخراجات ہیں جیسا کہ انکم ٹیکس آرڈیننس 2001 کی شق 3 (سی) کے تحت بیان کیا گیا ہے۔

ہاں، شرکاء 21 دن کا نوٹس دے کر مالی سال میں ایک بار اپنے پنشن فنڈ مینیجرکو تبدیل کرسکتے ہیں۔

شرکاء کی کمائی ہوئی آمدنی ان کے اکاؤنٹ میں جمع ہوتی ہے اور اسے کسی بھی وقت نکالا جا سکتا ہے۔ (انکم ٹیکس آرڈیننس 2001 کی دفعات کے تابع)۔

ایسی منتقلی پر کوئی فیس/ فرنٹ اینڈ فیس نہیں لی جاتی۔

کسی شریک کی نا گہانی موت کی صورت میں، نامزدگی فارم میں بیان کردہ نامزد افراد، متوفی شریک کے انفرادی پنشن اکاؤنٹ میں رکھے گئے بیلنس کے حقدار ہوں گے۔

پنشن فنڈز سے متعلق گورننگ قوانین درج ذیل ہیں:

• رضاکارانہ پنشن سسٹم رولز 2005
• انکم ٹیکس آرڈیننس 2001